מיסוי ביטקוין

מיסוי רווחי ביטקוין

ליווי אישי בתהליך מיסוי ביטקוין החל מקבלת ההחלטה איך לדווח לרשות המסים ועד להגשת הדוחות וייצוג מול רשויות המס.

השירות מתאים למשקיעים בביטקוין ומטבעות אחרים, עוסקים בכריה וסוחרים, למשקיעים וותיקים וגם עבור מי שעשה עסקאות בודדות בלבד. 

מיסוי ביטקוין

"בשביל לשלם מיסים לא צריך איש מקצוע. בשביל להגיע לתוצאת מס מיטבית – כן"

תהליך העבודה

  •  - יעוץ ראשוני

    נתחיל משיחת היכרות ויעוץ ראשוני. לרוב, כבר בסיום השיחה הראשונה נזהה חלק מהחשיפות והאתגרים הטכניים בדיווח שלך.

  •  - ריכוז עסקאות

    נאסוף את התיעוד מזירות המסחר, עסקאות פרטיות, המרות בין המטבעות, מטבעות שהתקבלו בתהליך כרייה או מטבעות שהתקבלו כמתנה וכדומה. נכין דוח המרכז את כלל העסקאות ונוודא שקיים תיעוד מתאים.

  •  - דוחות חשבונאיים

    בתהליך הדיווח למס הכנסה נצטרך להציג את הרווח או ההפסד הכולל לתקופת הדיווח. לצורך כך נבנה דוחות חשבונאיים: דוח רווח והפסד ודוח יתרות פר מטבע.

  •  - ייצוג ברשות המסים

    לצורך הדיווח נדרש לפתוח תיק במס הכנסה ולעמוד בדרישות הדיווח השונות כמו הגשת דוחות שנתיים והצהרת הון. לאורך כל התהליך נייצג אתך מול רשות המסים ונעזור להתמודד עם הדרישות שלהם.

  •  - דיווח למס הכנסה

    דוח שנתי למס הכנסה כולל מידע על כלל ההכנסות באותה שנה. נכין את הדיווח בפורמט הנדרש: טופס 1399 לדיווח רווח הון וטופס 1301 – דין וחשבון על הכנסות בארץ ובחו"ל

  •  - עדכונים על שינויים רגולטוריים

    נכון להיום, הסביבה הרגולטורית משתנה ונמצאת בתחילת דרכה. גם אחר סיום הטיפול בתיק, נמשיך ללוות אתך ולעדכן בשינויים הרלוונטיים.

רוצה יותר פרטים

שאלות נפוצות בקריפטו

לפי חוזר מס הכנסה 5/2018 מטבעות קריפטוגרפיים אינם נכנסים להגדרת מונחים "מטבע" ו – "מטבע חוץ" לפי חוק בנק ישראל, ולכן לא יכול יכולים ליהנות מפטור על עליית שער ויש מיסוי על ביטקוין.  

מטבע קריפטוגרפי נכלל בהגדרת "נכס" (סעיף 88 לפקודת מס הכנסה) ולכן מכירת "נכס" תמוסה כהכנסה הונית ותחויב במס רווח הון.

סיווג ההכנסות ייקבע בהתאם למבחני עסק כפי שנקבעו בפסיקה.

מיסוי ביטקוין יכול להיות כרווח הון או כרווח עסקי.

מס שולי שיכול להגיע ל 47% (ועוד 3% מס יסף).

לפי חוזר מס הכנסה 5/2018 – מס שולי שיכול להגיע ל 47% (ועוד 3% מס יסף).

מדובר בעסקת ברטר ויש להסתכל עליה בשני שלבים: מכירת ביטקוין ורכישת מוצר. סכום התמורה המשולמת בעסקת החליפין זהה הן למוכר לעניין קביעת התמורה והן לרוכש לעניין קביעת המחיר המקורי. קבל יותר מידע כאן.

המוכר ירשום הכנסה בגין מכירת הנכס או מתן השירות הניתן. תלמד כאן איך עושים את זה.

בעת העסקה מתבצעת "מכירה" של ביטקוין. הדיווח על ההכנסות לצורכי מס בהתאם להוראות שנקבעו בפקודה והוראות כל דין.

כן. הגדרת "מכירה" כולל גם החלפה בין הנכסים.

נדרש תיעוד מלא שייתן אינדיקציה למחיר עסקה, זמן ביצוע, זירת המסחר או פרטי הצד השני, שווי בשקלים. לדוגמה:
  • פירוט באקסל וצילומי מסך של התנועות בזירות מסחר
  • חשבונות הבנק באמצעותם הועברו הכספים לרכישה וקניית מטבעות
  • דפי חשבונות הבנק באמצעותם הועברו כספי הרכישה והמכירה
  • צילום מסך מחשב בו תוצג המכירה והקנייה של המטבעות וזמן החזקתו בידי המוכר
  • מכתב מבהיר של המוכר בו יפורטו דרכי רכישת מטבעות ודרך מכירתם

תשלום שכר בביטקוין נחשב להכנסה משכר או עסק ותמוסה לפי מס שולי שיכול להגיע ל 47% (ועוד 3% מס יסף).

העלמת מס נחשבת לעבירה פלילית.

ניתן להכיר הפסדים בקריפטו.

צריך לבחון מקרה ספציפי בשביל לקבוע האם מדובר ברווח הוני או עסקי. במקרים מסויימים יידרש ליווי משפטי.

אולי יעניין אותך גם:

הפרסומים באתר שולקין נטלי, רו"ח נכונים למועד פרסומם ומהווים מידע כללי בלבד ולכן אינם מהווים תחליף לייעוץ פרטני ואין להסתמך עליהם.